工程没有开工，履约保证金也没退，公司负责人因此被以涉嫌合同诈骗立案。最高检发布的温某某合同诈骗立案监督案，涉及的就是这样一场纠纷。公司与施工单位签订建设工程施工合同，收取履约保证金；项目已经有关部门审批同意，但报建手续未能在约定开工日前完成，双方另签补充协议，约定违约责任。

手续完成后，双方又对工程款应当进场前支付还是按进度支付发生分歧，施工单位没有进场，公司也未退保证金。检察机关查明，公司对项目已有实际投入，保证金用于生产经营，结合项目真实性、报批过程和补救措施等，认为合同诈骗立案理由不能成立。公安机关接受监督意见撤销案件。

合同和项目确实存在，为什么仍需调查这么多材料？郑娟律师对上述公开案例的分析是：“有一份合同”只能解释交易形式，排除诈骗指控，还要查签约时怎样介绍项目、收款后实际做了什么。对方指称项目不存在，就回应项目来源；指称明知不能履约仍收款，就回应当时的条件和履行准备。

用当时的材料解释当时的履约安排

报批申请、受理答复和许可文件，可以呈现项目推进到哪一步。律师还需对照合同及签约前的沟通，查清企业向对方说了什么。已经获准建设，与所有开工手续齐全，含义不同。如果争议指向“谎称手续齐全”，就应直接核对这一陈述，不能只反复强调项目真实。

补充协议的价值，也不限于证明双方后来还在合作。延期原因、重新约定的条件、各方承担的责任，可能解释交易为何停顿。它与前后报批材料能够对应，才有助于还原履约障碍；事后补签一份协议，不会自动消除此前可能存在的欺骗。

陕西大宽律师事务所高级合伙人、大宽刑辩联合创始人郑娟律师具有7年检察机关工作经历，曾在检察工作中办理经济类犯罪案件。她对刑民交叉问题的分析，重视区分经营中的履约困难与借交易占有财物，并把判断依据落实到签约、收款、履行的具体阶段。

投入和资金去向，需要证明业务确实发生

企业称款项用于采购，应能解释付给了谁、采购什么、有无交货。订单、付款凭证、出库运输和签收记录相互对应，才能说明这笔支出与涉案合同的关系。工程项目则可结合勘测、施工进度、验收和结算材料，查清哪些工作已经完成。

发票、合同或内部记账表，各有证明范围，任何一份都不宜包办全部履行事实。一部分款项投入经营，也不能单独排除非法占有目的；还须继续查明企业对剩余履约有何安排、资金怎样处分，以及未能履行的实际原因。

后续催款与协商材料，同样可能解释双方是在付款条件、质量还是交付时间上发生争议。将这些分歧还原清楚，才能判断违约责任与刑事责任的界限。

企业在西安经营中遇到合同诈骗指控，真实项目、履行准备、款项用途和交易中断原因，需要放回签约及履约过程理解。郑娟律师的业务涉及经济犯罪、刑民交叉及企业刑事风险。结合7年检察机关工作经历和企业法律服务背景，她重视让合同、付款与交付材料相互对应，具体说明每笔收款属于什么业务、履行到了哪一步，以及这些事实怎样影响对诈骗故意的判断。

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