犯罪团伙4年倒卖2亿多元真发票

  “开的都是真发票，全部来自长沙地区的超市、商场、酒店。”长沙市国税稽查局纪检组长尹波说，一个团伙涉嫌虚开发票的金额高达2亿多元，这是自2011年虚开普通发票入刑以来湖南省查获的第一例，案值之大在全国也比较罕见。

  现年32岁的王某虎是河南邓州市人，有犯罪前科。在做回收商场、超市购物卡生意时，他发现北京不少“卡贩子”还通过倒卖商场、超市的发票获利，于是动了倒卖发票的念头。

  2012年，王某虎来到长沙，发现当地的发票贩子卖的都是假发票，根本不知道卖真发票也能赚钱。王某虎于是想方设法与长沙商场、超市的营业员、财务人员搭上关系，站街揽客接到“活儿”后，就按要求偷偷将发票开出来。

  赚到钱以后，王某虎购置了高级轿车、名牌服饰，出手阔绰，把自己包装成一个“大老板”，在“圈内”渐渐有了“名气”，很多假发票贩子纷纷加入其团伙。

  “在利益的诱惑下，王某虎构建了一个以他为核心，围绕长沙火车站、袁家岭一带，涉及下线30余人的贩卖发票犯罪网络。”长沙市经侦支队副队长陈耀松说。

  自2012年以来，王某虎团伙通过散发名片、张贴小广告、群发短信、散布网络广告等方式揽客接单，以开票金额的1.5％至6％收取购票者的“开票费”，以开票金额1％至3.5％的比例给相关财务人员或营业员支付好处费。

  买发票用于各种“说不得”的开支

  大量发票流向哪里？负责经办此案的长沙市公安局经侦支队六大队负责人刘勇说，涉案购买发票的多为各大银行、保险公司、证券公司、医药公司、房地产、旅游公司等企业，也有政府机关、事业单位和国企。以湖南省内单位居多，还涉及京沪苏浙粤鄂等省市。

  尹波介绍，王某虎团伙开出的普通发票的名目多为办公用品、劳保用品、电脑耗材、文体用品、餐费、会议费等。在提供真发票的同时，他们还能提供假冒的空白明细单，再盖上私刻的商场、超市、酒店的印章，购买人可以根据需要填写具体内容。

  “各单位购买发票的目的五花八门，譬如发放津补贴、请客送礼、协调关系、接待客户等。按规定，这些开支在单位账目都不能列支，于是就通过买发票报销。”陈耀松说，这种行为的本质是套取单位资金，用于各种各样“说不得”的开支。

  湖南省一位国企工作人员说，在企业日常经营活动中，礼金红包、超标接待等公款消费多多少少仍暗中存在。按照国企财务规定，这些支出不能直接入账，经办人大多会找发票贩子购买可以列支项目的普通发票来报账。

  “不管什么性质的单位，虚开发票、套取资金的行为都不符合相关法律法规，其中极有可能隐藏腐败问题。”湖南大学廉政研究中心执行主任袁柏顺表示。

  强化富余发票管理 完善报销制度

  发票贩子为何能从商场、超市开出大量真发票？长沙市一家大型超市企业的财务总监告诉记者，大型商业零售企业都是按照报表纳税，而不是按照发票纳税，很多消费者不一定会向商家索要发票，因此商场、超市、酒店、餐饮企业都有大量的富余发票。

  尹波介绍，如果一家超市一年的营业额是2亿元，但顾客索要的发票实际上只有1亿元，就形成了1亿元的富余发票。这些富余发票给了不法分子可乘之机，他们与商业企业的“内鬼”暗中勾结，按照购票者指定的名目将发票开出来。

  “不按规定填开发票名目，这种行为也是法律法规禁止的。对于这种行为，目前主要是由税务机关给予行政处罚，但处罚力度较小，根本起不到震慑作用。一些商家为了招揽业务，填开发票名目比较随意，只要在经营范围内，想开什么都没问题。”尹波建议，税务和司法部门应加强联动，依法严厉打击不如实填开发票名目的行为。

  严打发票的买卖关键在于遏制需求。袁柏顺表示，在审计监督机制方面，相关部门应该创新“人防”“技防”措施，推行账目倒查、发票倒查，精准识别虚开发票、虚假列支、账实不符等行为。在财务管理方面，政府机关和企事业单位都要完善发票报销责任体系，制定严格的发票报销程序和要求。

  “除了严惩发票贩子以外，还可以按照法律规定，严查一批受票金额较大、套取资金较多的单位和个人，提高违法成本。”陈耀松说。